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记账凭证的总账科目一般怎么填?

精选内容

一个总账科目多个明细科目的记账凭证填写格式是这样的:

财务软件中一级科目编码是4位数,明细账二级科目编号是2位,顺序就按01,02***依次类推。

比如:管理费用为5502

下面设置办公费、差旅费、工资等为01、02、03,

管理费用-办公费编码就是550201;

管理费用-差旅费编码就是550202;

管理费用-工资编码就是550203。

扩展资料:

记账凭证的填制

(1)汇总收款凭证的填制。汇总收款凭证根据现金或银行存款的收款凭证,按现金或银行存款科目的借方分别设置,并按贷方科目加以归类汇总,定期(5天或10天)填列一次,每月编制一张。月份终了,计算出汇总收款凭证的合计数后,分别登记现金或银行存款总账的借方,以及各个对应账户的贷方。

(2)汇总付款凭证的填制。汇总付款凭证根据现金或银行存款的付款凭证,按现金或银行存款科目的贷方分别设置,并按借方科目加以归类汇总,定期(5天或10天)填列一次,每月编制一张。月份终了,计算出汇总付款凭证的合计数后,分别登记现 金或银行存款总账的贷方,以及各个对应账户的借方。

(3)汇总转账凭证的填制。汇总转账凭证根据转账凭证按每个科目的贷方分别设置,并按对应的借方科目归类汇总,定期(5天或10天)填列一次,每月编制一张。月份终了,计算出汇总转账凭证的合计数后,分别登记各有关总账的贷方或借方。

(4)记账凭证汇总表的填制。根据记账凭证逐笔登记总账,如果工作量很大,可以先填制记账凭证汇总表,然后根据记账凭证汇总表再来登记总账。

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